martes, 20 de marzo de 2012

Ratios de Liquidez (I): El Cash Flow.

"La mejor estructura no garantizará los resultados ni el rendimiento. Pero la estructura equivocada es una garantía de fracaso."
Peter Drucker (1909-2005)

CASH-FLOW DESCRIPCIÓN:


Flujo de caja o recursos generados por la empresa, mide la capacidad de la sociedad de generar fondos,por lo tanto, es una medida de la autofinanciación de la empresa.




FÓRMULA:



BALANCE_PyG
(=) CASH-FLOW
DESCRIPCIÓN
N.º DE CUENTAS B.O.E. 10 de febrero de 2009
Pyg A.5)
(+) 49500
A.5) RESULTADO DEL EJERCICIO (A.4 + 21)
700,701,702,703,704,(706),(708),(709),705,(6930),
71*,7930,73,(600),6060,6080,6090,610*,(601),(602),
6061,6062,6081,6082,6091,6092,611*,612*,(607),
,(6931),(6932),(6933),7931,7932,7933,75,740,747,
(640),(641),(6450),(642),(643),(649),(644),(6457),7950,
7957,(62),,(631),(634),636,639,(650),(694),(695),794,7954,
(651),(659),(68),,746,7951,7952,7955,7956,(690),(691),(692)
,790,791,792,(670),(671),(672),770,771,772,774;(NECA 7.ª 6)
,(678),778,7600,7601,7602,7603,7610,7611,76200,76201,76210,
76211,7612,7613,76202,76203,76212,76213,767,769,746;(NECA ª4)
,(6610),(6611),(6615),(6616),(6620),(6621),(6640),(6641),(6650)
,(6651),(6654),(6655),(660),,(6630),(6631),(6633),7630,7631,7633,
(6632),7632,,(668),768,(696),(697),(698),(699),796,797,798,799,
(666),(667),(673),(675),766,773,775,(6300)*,6301*,(633),638,-


RdE 49100
(+) 40730
c) Pérdidas, deterioro y variación de prov. por operaciones comerciales
(650),(694),(695),794,7954

(+) 40800
8. Amortización del inmovilizado
(68),
UNIDAD: €


CASH-FLOW DE  EXPLOTACIÓN DESCRIPCIÓN:



Mide las capacidades de autofinanciación a través de la actividad normal de la empresa, sin tener en cuenta los resultados financieros o extraordinarios.


FÓRMULA



BALANCE_PyG
(=) CASH-FLOW DE EXPLOTACIÓN
DESCRIPCIÓN
N.º DE CUENTAS B.O.E. 10 de febrero de 2009
Pyg A.1)
 (+) 49100
A.1) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11 + 12+13)
700,701,702,703,704,(706),(708),(709),705,(6930),71*,7930,73,(600),
6060,6080,6090,610*,(601),(602),6061,6062,6081,6082,6091,6092,611*,612*
,(607),,(6931),(6932),(6933),7931,7932,7933,75,740,747,(640),(641),
(6450),(642),(643),(649),(644),(6457),7950,7957,(62),,(631),(634),636,639
,(650),(694),(695),794,7954,(651),(659),(68),,746,7951,7952,7955,7956,(690),
(691),(692),790,791,792,(670),(671),(672),770,771,772,774;
(NECA 7.ª 6),(678),778


RdE 49100
(+) 40730
c) Pérdidas, deterioro y variación de prov. por operaciones comerciales
(650),(694),(695),794,7954

(+) 40800
8. Amortización del inmovilizado
(68),
UNIDAD: €